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Neugierig Employee Folien Corporate Credit Card Fraud Scam

Geschrieben von Scott Burke

MOLLY, DIE ASSISTANT, Molly Schatzmeister bei XYZ Corp Miami, eröffnet eine E-Mail von einem ehemaligen Kollegen, die nicht mehr arbeiten für die Organisation. Die E-Mail lesen: "Hi Molly, sollte es eine Erstattung in Höhe von $ 716 auf meinem alten Corporate Visa-Karte aus dem IP-Konferenz. Ich bezahlt, aber nicht an der Konferenz und schaute nicht in der Gebühr für die Erstattung zu XYZ . Können Sie haben eine Rückerstattung Visa überprüfen zu mir? Vielen Dank für Ihre Hilfe. "

Die E-Mail wurde von Jerry, einem ehemaligen XYZ executive who had been Molly's Chef auf einmal. Die Botschaft schien harmlos genug. Jerry hatte Recht wird eine Konferenz zu seiner Corporate Kreditkarte, aber er hatte seine Anmeldung abgebrochen, weil er aus dem Unternehmen. Daher wurde er durch eine Rückerstattung.

Es wäre sehr leicht, Molly vertrauen ihrem ehemaligen Chef und ihm die Rückerstattung. Stattdessen, da scheint etwas nicht ganz richtig, entschied sie sich zu überprüfen, ob XYZ Jerry erstattet hatte bereits für die Konferenz.

Um diese Entschlossenheit, Molly zugegriffen Jerry's corporate Kreditkarte Datensätze online abgerufen und seine Kosten Berichte Von den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Datei room. Die Kosten Berichte bestätigt, dass Jerry nicht erfasst hatte der Tagungsbeitrag, aber wenn Molly schaute auf seine Kreditkartenabrechnung, sah sie ein paar seltsame Objekte.

Erste, der jüngsten Erklärung darauf hin, dass die ehemaligen XYZ Exekutive hatte Aus vier Zahlungen an seine Kreditkarte in einem Monat. Zweitens: Die Erklärung war zwei Seiten lang, und Molly wusste, dass Jerry selten reiste für die Wirtschaft. Sie scannen die Gebühren und stellte fest, dass die meisten von ihnen wurden von den lokalen Herstellern. Darüber hinaus, keines der Elemente aussah wie Business-Gebühren. Die Gebühren inkl. Abendessen auf der lokalen Restaurants, Abteilungs-und Lebensmittelgeschäft Gebühren und Flugtickets für Jerry und seine Frau Molly wusste, wurden für ihre letzten Urlaub.

Out of curiosity, Molly abgefragt des Unternehmens überprüft, um zu sehen, ob Online - Einer der Zahlungen, die auf Jerry's Visa-Konto die entsprechende Kontrollen der Dollar-Beträge geschrieben von XYZ. Natürlich hat sie festgestellt, dass alle vier Zahlungen an Jerry's Kreditkarte Monate erreicht, dass Beträge über die Kontrollen, dass das Unternehmen hatte geschrieben Visa. Molly erhöht den Umfang ihrer Such-und festgestellt, dass jeder Zahlung auf Jerry's corporate Kreditkarte in den letzten 12 Monaten wurde aus einem schriftlichen Überprüfung durch die Gesellschaft. Sie hat auch festgestellt, dass von den 88000 Dollar und Abgaben auf Jerry's Karte über das Zeitfenster, war für die Wirtschaft keine Kosten.

Molly gedruckte Kopien aller für die Kontrollen und stellte fest, dass, obwohl Visa wurde als Zahlungsempfänger auf allen Von ihnen, Jerry's corporate Kreditkarte Konto-Nummer war handschriftlich auf jeder überprüfen. Molly näherte sich der Leiter der internen Revision sowie Jerry's ehemalige Manager und forderte eine Untersuchung der Angelegenheit.

Während der Arbeit für XYZ, Jerry war für die dafür sorgen, dass die Organisation gezahlt säumig Guthaben auf dem Corporate Kreditkarten Von Menschen, die das Unternehmen verlassen hatte. XYZ hatte eine Vereinbarung mit dem Kreditkarten-Unternehmen garantieren, dass sie die Zahlung für bestimmte Mitarbeiter, wenn die Beschäftigten nicht bezahlen Guthaben auf ihren Konten. Einmal im Monat, Jerry würde die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Liste der Konten auf säumig garantiert Karten und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gekürzt würden die Überprüfung der Kreditkarten-Gesellschaft.

jedoch auf der Unterseite eines jeden Antrag prüfen und Jerry's letzte Jahr der Beschäftigung, hatte er geschrieben: "Bitte überprüfen Sie liefern das für mich." Typisch, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen würde das Kontrollkästchen E-Mail direkt an die Kreditkarten-Gesellschaft, sondern auch, weil Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wusste, dass Jerry beibehalten eine Beziehung mit dem Kreditkarten-Unternehmen, die sie zur Einhaltung seiner Anfrage geliefert und die Kontrollen zu ihm. Wenn Jerry erhielt einen Scheck, dann würde er schreibt seine eigene Kontonummer auf den Scheck, und die Bank würde für die Zahlung an Jerry's Kreditkarte.

Jerry nicht nötig, stellen Sie sicher, dass der Delinquent Kreditkarte Eigentümer auf Seine Tabellenkalkulation ihre Guthaben bezahlt, denn er hatte die Kriminalität hergestellt Liste, die er für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. In vielen Fällen sind die Mitarbeiter mit dem so genannten Bilanzen säumig verlassen hatte, lange bevor die Organisation, und sie bezahlt hatte, ihre Guthaben in vollem Umfang vor dem Abflug.

Also, wo waren die Kontrolle Pannen? Erstens hatte Jerry alleinige Autorität über die Kreditkarten-Funktion. Er verwaltet die Corporate Kreditkarten, die säumig Konten überprüft, hatte Zugang zu den Aussagen der Mitarbeiter, und befasste sich mit der Bank-Account-Manager. Niemand überprüft seine Arbeit. Sobald Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gingen die Kontrollen zu seinem Büro, hatte er alles, was er benötigt, um die Begehung von Betrug.

Das zweite war, dass die Aufschlüsselung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gingen Schreiber über die Kontrollen zu Jerry. Obwohl nicht unbedingt Recht, es ist verständlich, dass die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen würden nicht die Zeit haben, zu prüfen Jerry's Delinquenz Liste. Nach allem, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurde die Verarbeitung mehr als 1000 Kontrollen pro Woche mit einem Team von sechs Jahren. Allerdings war es nicht hinnehmbar, dass die Geschäftsstelle, um den Scheck direkt an Jerry. Die Kontrolle sollte sich von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen an den Anbieter. Der Hersteller Rechnung - Delinquenz oder Daten in diesem Fall - haben sollte enthalten alle einschlägigen Informationen zu ermöglichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen an die Route entsprechend überprüfen.

XYZ beschlossen, Jerry Bericht zur Rechtsdurchsetzung. Obwohl $ 88000 ist nicht eine erhebliche Menge Geld für einen $ 1 Milliarde, und die Anwalts-und sonstigen Kosten könnten hoch, wollte das Unternehmen seinen Mitarbeitern zu zeigen, dass es nicht dulden würde, Betrug und Täter zur Rechenschaft zu ziehen. Entscheidend und rechtzeitige Maßnahmen wie diese sind von entscheidender Bedeutung für die Erhaltung einer gesunden Umwelt steuern.

Nicht jeder ist so fleißig wie Molly. Die Lektion ist für sie eine wichtige Vorgänge zu unterrichten Personal: Nehmen Sie sich die Zeit, um alles, was nicht richtig funktioniert. Da verbrachte sie ein paar Minuten darstellenden Due Diligence, Molly entdeckt ein 88.000 Dollar Betrug.

Mehrere Symptome können markiert haben den Betrug. Wenn interne Revision war die Prüfung der Mitarbeiter Kreditkartenbelastungen, einfach identifizieren Anfang 25 Corporate Card-Nutzer und die Überprüfung ihrer Kosten hätte Jerry markiert. Reisen Erstattung von 88000 Dollar in einem Jahr deckt viele Reisen. Testing die Konten der Menschen mit den meisten entsandten Kredite hätte Jerry ebenfalls markiert. Auch, Jerry durchschnittlich drei Zahlungen pro Monat auf seine Kreditkarte im Laufe eines Jahres eine ungewöhnliche Muster, dass, wenn festgestellt wird, sollte untersucht worden.

Test der 25 Top-Unternehmen Kreditkarte Benutzer und der Suche nach ungewöhnlichen Muster sind die Heftklammern jedes Audit-Programm, enthält Tests zur Aufdeckung von Betrug.

LEHREN

* Mitarbeiter sollten die extra Schritt. Wenn Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sind mit einer Transaktion, die sie nicht vollständig verstehen, sollten sie das tun, was los war, so dass es jedem klar sein, dass XYZ nicht behandeln Betrug leicht. Was es braucht, um die Transaktion. Molly war einer der Hüter der Organisation Bargeld, so dass, wenn jemand gefragt, für die Mittel aus dem Unternehmen, auch eine vertrauenswürdige ehemaligen Chef, es sei wichtig für sie zu verstehen, die Art der Transaktion.

* Segregate Aufgaben. Dies ist ein Konzept, das gebohrt in den Gehirnen der internen Revision zum Erbrechen, aber es ist nicht unbedingt so oft kommuniziert zur operativen Management. Die Organisation der Kopf Schatzmeister, dem Jerry berichtete, wurde eine Ex-Prüfer und Ex-Controller, und sollte daher bewusst gewesen sein, von diesem Konzept. Doch im Laufe des Geschäfts, in guten Zeiten und alle sind damit beschäftigt, es ist leicht zu übersehen, die Grundlagen. Jerry hatte zu viel Kontrolle, und weil ihm vertrauten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die Sachbearbeiter nicht, solange diese ihre eigenen Prozesse und senden Sie den Scheck direkt an den Dritten.

* Act schnell und entschlossen. Jerry war ein langjähriger Mitarbeiter der "XYZ, und er war sehr beliebt in der Organisation. Es wäre leicht für die Firma zu fragen, Jerry trägt die Geld-zurück-und fordern sie sogar. Wie immer, die Verwaltung und den Vorstand genannt Für eine umfassende Untersuchung unter der Leitung von der internen Audit-Gruppe, die auch externe Berater, rechtliche Beratung, und die Staatsanwaltschaft. Management zudem beschlossen, nicht ruhig halten, sie lassen die Finanz-und Rechnungswesen Organisationen wissen, was los war, so dass es wurde deutlich, Allen dass XYZ nicht behandeln Betrug leicht.

* Diebe können sich gierig. In diesem Fall, Jerry hatte das Unternehmen bereits verlassen. Seine Betrug unentdeckt haben könnte, wenn er nicht zurückgegeben für einen letzten $ 716!

Über den Autor
Scott Burke, Präsident der iMAX Business Solutions in den Bereichen Vertrieb, Strategie und Ausführung und ist damit zuständig für die Verwaltung aller Aspekte der Marketing-, Kommunikations-, neue Konten und Unterstützung. - Http://cmscreditcards.com/

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